物业公司可以通过以下合法手段避税:
利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税,例如经济特区、经济技术开发区等。
利用行业税负差异避税,如生产性企业、商贸企业、外贸出口企业等。
利用不同纳税主体税负差异避税,如内外资企业、民政福利企业等。
利用不同投资方向进行避税,如高新技术企业。
利用组织形式的改变,如分设、合并、新办。
改变自身现有条件,享受低税收政策,如改变企业性质、产品构成、从业人员身份构成等。
利用特殊税收政策,如三来一补、出口退税。
利用税法中的选择性条文,如增值税购进扣税的环节不同,房产税的计税方法(从租从价)不同。
利用税法条文的不一致、不严密,如对起征点、免征额等。
利用一些优惠政策没有规定明确期限的,如投资能源、交通以及老少边穷地区再投资退税等,无时间限制。
关联企业高进低出或低进高出,转移利润,涉及企业所得税、营业税或增值税等。
改变利息、总机构管理费的支付,影响利润。
改变出资情况,抽逃资本金等,逃避税收。
关联企业中,效益好的向效益差的高价租赁设备,调节应纳税所得,求得效益好的企业集团税收负担最小化。
关联企业之间资产相互租赁,以低税负逃避高税负,如以缴纳营业税逃避缴纳所得税。
物业公司应合理控制营业成本,减少不必要的支出,降低企业税前利润,从而减轻企业所得税负担。
税务机构常常对物业公司实施某些优惠政策,例如允许开支税收附加,以及允许提前扣除某些费用,可帮助物业公司减轻税收负担。
物业公司应建立合理的财务安排,将固定营运费用与变动性营运费用有效地分离开来,以及将投资与营运成本进行合理地抵消等。
物业公司可以采取一些投资战略,例如购买股票或其他证券,以帮助他们在不影响经营活动的情况下,降低企业所得税负担。
在税收洼地成立工作室,用工作室把主营业务(利润高)接起来,享受核定征收,无企业所得,个税低,但工作室承担无限责任。或母公司接业务再分包给工作室。
迁移到政策地方,增值税和个税、企业所得税都有相应的返还。
加强与税务部门的沟通和合作,及时了解税务政策的动态和变化趋势,避免信息不对称导致额外的税负,充分利用税务部门的指导和服务。
制定详细的税务管理流程和操作规范,确保各项税务操作都符合法规要求。
需要注意的是,避税必须遵守相关法律法规,不得采取非法手段。通过合法手段避税,不仅可以降低企业的税负,还可以提高企业的财务管理和运营效率。